Калькулятор · 2026–2027

Калькулятор патента на 2026 и 2027 годы

Цена по дням для вашего района и вида деятельности, самый ранний старт и сколько платить после уменьшения на взносы. Считается в браузере — введённое остаётся у вас.

Пока считаем Москву, Краснодарский край и Московскую область. Остальные регионы — позже.
В законе: сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений.
Для этого вида цена зависит от района: от 31 576 ₽ до 67 662 ₽ за год.
м²
Работники
До 50 м² включительно — одна цена, свыше 50 до 75 м² — вдвое выше.
в пределах года
ИП зарегистрирован или регистрируется в году расчёта — укажите дату: фиксированные взносы посчитаем за неполный год, а от плановой даты — и сроки подачи заявления. Пусто — ИП работает весь год.
Совмещаете с УСН?
₽
Нужен для сравнения с УСН 6 %.
₽
Патент и УСН вместе — для проверки лимита 15 млн ₽ за 2027 год.
₽
Тот же лимит действует и по доходу прошлого года: если он больше 15 млн ₽, патента на 2027 год нет (пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК).
Патент на 365 дней · 01.01–31.12.2027
Платить за патент
Сколько перечислить за патент после уменьшения на взносы. Взносы ИП платит и без патента — на УСН и общей системе, а патент можно уменьшить на взносы того же года, поэтому при небольшой цене патента платить за него не нужно вовсе.
0 ₽
Стоимость патента
Налог по патенту до уменьшения: потенциальный доход, который закон региона назначил этому виду деятельности, × 6 %. За неполный год — пропорционально дням. Эту сумму налоговая укажет в патенте.
≈ 47 700 ₽

Стоимость: ≈ 795 000 ₽ × 6 %. Платить за патент не нужно: его покрывают взносы за 2027 год — их ИП платит и без патента, на УСН и общей системе. Нужно только подать уведомление об уменьшении.

оценка по проекту приказа

Уменьшение на взносы
Патент уменьшают на свои взносы ИП за тот же год — даже ещё не уплаченные, а взносы за работников — только уплаченные в году патента. Без работников — вплоть до нуля, с работниками — не больше чем наполовину. Для этого подают уведомление КНД 1112021 (п. 1.2 ст. 346.51 НК).
≈ −47 700 ₽
Фиксированные взносы за 2027 год
Обязательные взносы ИП «за себя», на пенсию и медицину. Их платит каждый ИП на патенте, пока зарегистрирован, даже без дохода: срок — до 28.12.2027, можно частями (ст. 430, 432 НК). Не платят только за периоды из п. 7 ст. 430 НК — например, уход за ребёнком до полутора лет, — когда ИП не работает, и только по заявлению.
61 154 ₽
1 % с суммы сверх 300 тыс. ₽ (≈ 495 000 ₽)
Ещё 1 % с дохода сверх 300 тыс. ₽ за год. На патенте доходом считается не выручка, а потенциальный доход из закона за срок патента. Срок — до 03.07.2028 (производственный календарь 2028 года ещё не утверждён). Уменьшить на него можно патент этого года или следующего — по выбору ИП, один раз.
≈ 4 950 ₽
Всего за 2027 год
Сколько уйдёт за 2027 год на патент и взносы вместе. Патент уменьшился до нуля, поэтому всего — это сами взносы: их ИП платит и без патента — на УСН и общей системе.
≈ 66 104 ₽

2027 год — это оценка. ФНС выкладывает цены нового года с середины декабря. По ст. 1.1 закона Москвы № 53 суммы закона ежегодно умножаются на коэффициент-дефлятор. По проекту приказа он вырастет с 1,253 до 1,325, это +5,7 %. Если Мосгордума примет новые ставки (в прошлом году — 26 ноября), пересчитаем в день публикации.

Уменьшение нужно заявить: уведомление КНД 1112021 в личном кабинете ИП. Подайте его сразу после начала патента — у налоговой 20 рабочих дней на отказ, и если откажут, патент платят без уменьшения. Свои взносы платить заранее не нужно. Как уменьшить по шагам

Взносов больше налога: остаток ≈ 18 404 ₽ можно учесть в другом патенте этого года (п. 1.2 ст. 346.51 НК).

Сроки и платежи

  1. До 17.12.2026 включительноПодайте заявлениеФорма 26.5-1 — в личном кабинете ИП (нужна квалифицированная электронная подпись) или в налоговой. Рекомендуем подать не позднее 16.12.2026; по счёту ФНС — 17.12.2026 включительно. Как подать по шагам
  2. 01.01.2027Патент начинает действоватьЗаявление — рекомендуем подать не позднее 16.12.2026; по счёту ФНС — 17.12.2026 включительно.
  3. Сразу после 01.01.2027Подайте уведомление об уменьшенииКНД 1112021. У налоговой 20 рабочих дней на отказ: при уведомлении 01.01.2027 — по 05.02.2027 включительно, раньше срока оплаты 01.04.2027, так что при отказе вы успеете оплатить патент без уменьшения.
  4. 01.04.2027Оплата трети патентаПатент — 0 ₽, если уменьшение приняли, иначе ≈ 15 900 ₽ (треть).
  5. 28.12.2027Крайний день оплатыПатент — 0 ₽, если уменьшение приняли, иначе ≈ 31 800 ₽ (две трети). Взносы за 2027 год — 61 154 ₽ до 28.12.2027.
  6. 03.07.2028 · календарь 2028 года ещё не утверждён1 % взносов за 2027 год≈ 4 950 ₽ — с дохода сверх 300 тыс. ₽.

Добавить в календарь платежей

Патент или УСН 6 %

Укажите доход за этот срок — сравним с УСН 6 % на тех же цифрах.

Сравнить все режимы за год

План ИП на 2027 — 790 ₽

Сравнение режимов на ваших цифрах, календарь платежей с суммами, заполненные заявление и уведомление. Бесплатный пересчёт, когда ФНС выложит цены 2027 года.

Что входит в план

Частые вопросы

Можно ли начать патент с середины месяца?
Да, с любого дня. Срок — от одного до двенадцати месяцев в пределах календарного года (п. 5 ст. 346.45 НК). Цена считается по дням: потенциальный доход за год из закона региона / 365 × дней срока × 6 %.
Что будет, если налоговая откажет в уменьшении?
Отказать могут, например, если сумма взносов указана неверно. У налоговой на это 20 рабочих дней — около месяца (п. 1.2 ст. 346.51, п. 6 ст. 6.1 НК). При отказе патент оплачивают без уменьшения в обычный срок. Поэтому уведомление КНД 1112021 лучше подать сразу после начала патента: если патент на два месяца и дольше, отказ придёт раньше срока оплаты. У патента короче двух месяцев — не всегда: на патент с 1 по 31 декабря отказ возможен по 29 декабря включительно, а оплатить его нужно до 28-го. Чтобы не было пеней, к сроку оплаты внесите на единый налоговый счёт сумму без уменьшения — сверх других платежей с этим же сроком. Не забирайте её, пока не истечёт срок отказа: пока денег на счёте хватает, пени не начисляются (абз. 3 п. 3 ст. 75 НК). Если уменьшение примут, лишнее останется на счёте переплатой и пойдёт в следующие платежи, а вернуть её можно по заявлению (ст. 79 НК). Дату для вашего срока калькулятор покажет в блоке «Сроки и платежи».
Можно ли уменьшить патент, если взносы уже учли в УСН?
На свою долю — да. ФНС требует делить взносы между режимами пропорционально фактическим доходам (письма от 30.11.2021 № СД-4-3/16722@ и от 07.02.2022 № СД-4-3/1383@): патент уменьшает доля патента, налог по УСН — доля УСН, и каждый рубль взносов учитывается один раз. Если в авансах по УСН учли больше её доли, налог по УСН за год всё равно уменьшит только она — разницу придётся доплатить по итогам года. Калькулятор делит взносы сам: укажите доход за срок патента и доход по УСН, а сколько уже ушло в авансы, впишите в поле «Взносы, которые уже уменьшают налог по УСН» — он покажет доплату. Разделить взносы с выбором способа поможет калькулятор взносов.
Нужно ли платить взносы до уменьшения патента?
Свои — нет: патент уменьшается на свои взносы этого года ещё до их уплаты. Фиксированные платят не позднее 28 декабря, 1 % — не позднее 1 июля следующего года. Взносы за работников и пособия уменьшают патент, только если уплачены в году патента (п. 1.2 ст. 346.51 НК). Без уведомления КНД 1112021 уменьшения не будет.
Когда подать заявление на патент?
Не позднее чем за 10 рабочих дней до начала (п. 2 ст. 346.45 НК). Чтобы патент начался 1 января 2027 года, рекомендуем подать заявление не позднее 16 декабря 2026 года; по счёту ФНС — 17 декабря включительно. День по счёту ФНС — из письма от 30.04.2013 № ЕД-4-3/7971@. Опоздание — не основание для отказа: если заявление поступит до даты начала, налоговая вправе выдать патент с этой даты, но не обязана.

Ещё инструменты